AML — что это такое?

AML (ANTI MONEY LAUNDERING). Противодействие отмыванию доходов, полученных преступным путём

Обналичка — этот термин появился в США в 1920-е годы, когда американская мафия стала скупать и массово открывать автоматические прачечные для легализации наличных денег, полученных преступным путём. В широкой сети мелких заведений с невысокими ценами, автоматами и большим числом клиентов очень трудно контролировать выручку, что позволяет добавлять к реальной выручке большие объемы нелегально полученной наличности.

Борьба с отмыванием денег (ПОД) относится к ряду процедур, законов или положений, направленных на прекращение практики получения доходов незаконными путем.

• Коррупция
• Уход от уплаты налогов
• Наркотрафик

Отмывание денег — это скрытие источника происхождения средств, намеренноили просто используя финансовые инструменты или услуги, которыене идентифицируют или не отслеживают источники или места назначения

История

AML в банковском секторе

Федеральный закон 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»:

Финансовые учреждения должны соблюдать законы о ПОД / ФТ и следить за тем, чтобы клиенты знали об этих законах

В условиях глобализации для отмывания денег часто используются офшоры — страны «налогового рая», в банковских системах которых обеспечивается анонимность и конфиденциальность бенефициаров

Неблагоприятные последствия отмывания денег

Деятельность по отмыванию денег, направлена на получение дохода без регулирования для максимизации доходов с минимальным оттоком денежных средств без учета возможных негативных последствий:

• экономических
• политических
• социальных

Эти виды деятельности также включают действия, приносящие доход, направленные на сбор средств для отдельных незаконных видов деятельности.

Поскольку деньги — это ограниченный ресурс, деньги, накопленные незаконным путем и не имеющие регулирования, препятствуют притоку капитала в социально-экономически производительные отрасли.

Дисбаланс в денежном потоке также неизбежно ведет к дальнейшей печати денег, наносящей ущерб покупательной способности валюты страны.

Если не контролировать, эта инфляция может нанести ущерб экономике

Этапы отмывания денег

Методы отмывания денег

• Распыление / структурирование (smurfing)
• Массовая контрабанда наличных денег (вывод капитала)
• Высоко оборотистый бизнес (подтасовывание)
• Торговля
• Кругосветное путешествие
• Покупка банка
• Казино
• Другие азартные игры
• Недвижимость
• Черные зарплаты
• Налоговые Амнистии

Распыление / структурирование (smurfing)

Массовая контрабанда наличных денег (вывод капитала)

Высоко оборотистый бизнес (подтасовывание)

Кругосветное путешествие

Борьба с отмыванием денег

Эффективное взаимодействие:

• С органамизаконодательной власти
• С органамиисполнительной властиили министерствами
• С судебными органами
• С правоохранительными органами, включая полицию, таможенную службу ит. д.
• С подразделениями финансовой разведки
• С контрольно-надзорными органами, включая центральный банк, другие финансовые учреждения, определенные нефинансовые организации и специалистов

История ХХ-ХХI века. Обналичка

Обналичка (денег), обнал — действия юридических лицами и индивидуальных предпринимателей с целью уклонения от уплаты налогов и получения «чёрного нала», то есть наличных денежных средств, не отражённых в официальных бухгалтерских документах хозяйствующего субъекта.

Распространённым способом незаконного «обналичивания» денежных средств является совершение фиктивной, так называемой мнимой сделки, предметом которой служит обязанность исполнителя выполнить работы, оказать услуги либо осуществить поставку товарно-материальных ценностей заказчику, которая фактически не исполняется.

Зачастую в основу незаконного обналичивания денег входит использование подложных документов.

С конца 1980-х годов в СССР схемы по «отмыванию денег» пользуются куда меньшей популярностью, чем так называемая «обналичка», специалисты в банковской сфере связывают это с тем, что происхождение капиталов, полученных незаконным путём, не вызывает интереса ни государства, ни граждан, соответственно, не требуется и легализация (отмывание) капиталов.

Различные схемы работы обналички:

• Обналичка с использованием фирмы-«однодневки»
• Обналичка с участием банка
• Обналичка через вклады физических лиц
• Обналичка через индивидуальных предпринимателей
• Обналичка с использованием подложных паспортов
• Обналичка с участием номинальных директоров
• Обналичка с использованием дебетовых карт
• Обналичка с использованием платёжных терминалов
• Обналичка с использованием НКО
• Обналичка с использованием офшорных компаний
• Обналичка материнского капитала
• Обналичка через сотовых операторов
• Обналичка через электронные деньги

Ответственность заказчиков обналичивания

Формально «обналичка» не является преступлением, но всегда сопровождается включением в налоговую отчётность заведомо ложных сведений, что может привести заказчиков услуги «обналичивания» к уголовной ответственности

Ответственность руководителей фирмы-«однодневки»: Легализация

Ответственность руководства банка: Незаконная банковская деятельность

Ответственность официального (номинального) руководителя: Легализация

Роль банка в качестве надзорного органа

Многие банки, в том числе и российские, активно используют принцип «знай своего клиента».

Таким образом, банк уменьшает риски вовлечения в сделки своих клиентов, связанных с легализацией (отмыванием) доходов или финансированием терроризма, которые угрожают репутации банка.

Банк интересуется происхождением денежных средств клиента, чтобы убедиться в том, что капитал не имеет преступного происхождения и не используется в преступных целях

Выявление схем

Сложность выявления схем заключается в том, что:

• Банк не видит всей цепочки
• Нет ресурсов обрабатывать все операции по счетам банка
• Деловая репутация
• Не мешать вести дела реальному бизнесу

Самая распространенная схема — налоговая оптимизация

Компания может иметь счета в разных банках:

• Нельзя полагаться только на критерий наличия налоговпо счетам (особенности налогооблажения)
• Компания должна иметь реальную деятельность (аренда, хоздеятельность)

Текущие практики

От данных к решению

Как можно раньше выявить («подсветить») компанию, котораявероятнеевсегозанимается отмыванием доходов. Вместе с этимсоблюсти балансмежду полнотой и долей ложных срабатываний

Задачи AML:

• Text minning
• Задачи классификации
• Кластеризация
• Нейронные сети
• Соответствие профиля клиента транзакционному профилю клиента

Список литературы и сайтов

1. FATF What Is Money Laundering? http://www.fatf-gafi.org
2. Client Profiling for an Anti-Money Laundering System https://arxiv.org/pdf/1510.00878.pdf
3. A data mining-based solution for detecting suspicious money laundering cases in an investment bank https://arxiv.org/ftp/arxiv/papers/1609/1609.00990.pdf
4. N-A. Le-Khac, S. Markos and M-T. Kechadi, A heuristics approach for fast detecting suspicious money laundering cases in an investment bank. International Conference on Softwareand Knowledge Engineering, Bangkok, Thailand, December 24-27, 2009
   

Лекция в pdf

Презентация power point: